Abro este hilo para exponer una ‘situación’ que tengo que resolver en lo referente a titularidad de acciones y fiscalidad. Mi situación es bastante particular, pero es posible que alguien haya tratado con alguna situación parecida y pueda proponer algún alternativa. Os comento:
Hace unos años abrí una cuenta de acciones con dos titulares, mi madre y yo. La idea era que fuera y sigue siendo que sea mi cuenta de valores y mi madre solo estar de titular por si acaso (vamos, un ‘autorizado’ de toda la vida, sólo que en ese momento desconocía que existiera esa figura en las cuentas de valores así que cometí el error de poner a mi madre como titular). A lo largo de estos años he ido engordando la cuenta hasta un valor de 150.000 €. Durante este periodo he cambiado de residencia y ahora vivo y trabajo en Amberes.
La cuestión es que accidentalmente he descubierto de mi bróker (Clicktrade, pero entiendo que es por ley por lo que será igual para todos) que no se puede cambiar la titularidad de la cuenta, o hacer traspasos de acciones a otras cuentas cuya titularidad se a diferente.
El dinero de la cuenta solo ha provenido de mis ahorros, por lo tanto, es como si hubiera estado haciendo donaciones a mi madre, hasta el punto que ahora, entiendo, para Hacienda la mitad del dinero de la cuenta (75.000 €) le pertenece a ella.
Y veo que esto tiene implicaciones fiscales, como pagar impuesto de sucesiones en un futuro, o la devolución de la retención de los dividendos llegado el caso de mi independencia financiera (no podría pedir la devolución de la mitad de las retenciones de dividendos). Y aparte, el hecho de haber ‘donado’ 75.000 € a mi madre sin declararlo ni pagar impuesto de donaciones, y de pagar impuestos por las retenciones en España en vez de en Bélgica.
Por tanto, dándome cuenta de todo este embolao, veo las siguientes opciones:
a) Crear una nueva cuenta (en IB por ejemplo) para las nuevas acciones que vaya comprando + dejar la cuenta Clicktrade como está (implica pagar sucesiones en su momento y no poder reclamar devolución de la mitad de los dividendos).
b) Vender y recomprar en otra cuenta pagando por las plusvalías (calculo unos 3000-4000 € de impuestos).
c) Una mezcla de a + b. Vender las acciones cuando pasen por el precio de comprar y recomprarlas en la segunda cuenta, y dejar en la primera cuenta las que no lo vuelvan a tocar (caso probable de unas cuantas). Implica pagar las comisiones de C/V que calculo en 100 € o así.
d) Formalizar de algún modo una donación de mi madre hacia mí y conseguir que el bróker cambie la titularidad de la cuenta. Preveo gastos de notario + impuesto de donaciones (que podría ser 1% - 750 € suponiendo que los dos vivimos en Madrid, pero en realidad vivo en Bélgica así que en ese caso al no haber bonificaciones sería mucho más). Además Hacienda puede preguntar de donde ha sacado mi madre ese dinero.
Cómo lo veis? Que opción veis mejor, o se alguna manera mejor de solucionar el pitote que tengo montado?
Yo de momento me inclino por la opción c) (que también implica pagar las comisiones de IB hasta que alcance los 100.000 $), pero me gustaría saber vuestra opinión y si habéis tenido alguna experiencia similar.