Hola, el año pasado hice una pregunta aquí sobre un split de acciones y de como me descuadró el rendimiento final después de la venta de acciones. Lo que ocurre es que myinvestor no informa a hacienda cuando hay un split, de tal manera que no se refleja en “cartera de valores” y aparecen errores. Por ejemplo, tienes 100 acciones, hay un split 1:10, pasas a tener 1000 acciones, vendes 500, y a hacienda le consta que tienes 100 acciones, y de la nada aparece una venta de 400 acciones que no existen. Hay una opción para añadir una operación de split (“SP - split o contrasplit”) pero no se como funciona y al final se presentó de manera manual poniendo la cantidad en la casilla.
El tema es que myinvestor daba un resultado que no nos cuadraba a nadie, ni a los foreros de aquí, ni a mi gestor, ni a mi tampoco. En concreto, di por bueno este que es el que me salía a mi haciendo números:
El caso es que este año de nuevo no me cuadran los números con esta acción, por que arrastro aun el tema del split, y empiezo a dudar si el año pasado lo hice bien o no.
Por situar, este es el csv para esta acción que proporciona myinvestor (he corregido que te lo da sin comas y puntos, por ejemplo 80025.20 en lugar de 80.0025,20. He añadido los tipos de cambio por operacion tal cual te los da inversis, con todos los digitos posibles (da 7) para pasar las cantidades a €, por que aparecen en USD solo.
Para la renta del año pasado, el rendimiento de myinvestor por la venta de 425 acciones según el informe fiscal era de 76.264,67 USD:
Aquí ya empezamos por que te dan el rendimiento en USD, así que hay que plantearse que tipo de cambio usamos para pasarlo a EUR. Digamos que queremos usar el del día de la venta. Inversis proporciona el tipo de cambio de la operación:
Aquí da una cifra de “Resultado operación: 76.506,03€”, pero si la cifra del informe fiscal para el rendimiento eran 76.264,67 USD y aplicamos ese tipo de cambio del día de la venta:
76.264,67 USD * 0,9624041 = 73.397,43€
Entiendo que esa sería la cifra final en € que proporciona myinvestor (no se que serían los 76.506,03€ entonces pero bueno)
Ahora, vamos a calcular como @Juan_Jose_Nunez, @joseg y no se si alguno más, llegamos al 78.038,94€
Primero, hacemos lo que comenta @joseg en este post, es decir, se ajusta el FIFO para trabajar con el split 1:10 en las acciones anteriores al split, osea, se multiplican x10 las acciones anteriores al split y se dividen por 10 los precios de cada lote:
Quedaría así:
Por comentar un poco lo que hago si no queda claro:
Sumo las cantidades en “Importe neto €” suficientes como para cubrir las 425 acciones que vendo. Osea, uso las primeras 230 acciones, que da 22.841,91€, y añado otras 195 del lote de 270, que son 20.566,12€ (quedando 75 acciones de ese lote, importante este dato para calcular la siguiente venta de 400 acciones luego). Es decir 425 acciones con un coste de adquisición de 43.408,03€, que se vendieron a 121.446,97€.
Rendimiento = 121.446,97€ - 43.408,03€ = 78.038,94€
Es una discrepancia bastante relevante. Intenté contactar con myinvestor y no me desglosaron bien como lo calculan, me dijeron que era algo interno, llamé por teléfono y o no quisieron o no sabían decirme como llegaban a la cifra que dan en el informe fiscal.
Como alternativa, @DKNO aportó este otro método:
Aquí lo que hace @DKNO es “borrar” todo el FIFO antes del alta de las 700 acciones por el split, por lo tanto toma como referencia esas 700 acciones dadas de alta a un precio $124,759857. A mi esto nunca me acabó de cuadrar, puesto que un split no modifica el coste de adquisición, y se debería seguir tomando como referencia las operaciones anteriores por orden cronológico para hacer el FIFO pero ajustadas al split, es decir lo que comenta aquí @joseg:
Creo que más o menos entiendo lo que quiere decir y estamos diciendo lo mismo. El llamado “canje” (osea, las operaciones de baja y alta por split que hace myinvestor) no deberían tomarse como punto de referencia para hacer el FIFO, más allá de algo informativo para tener en cuenta cuando ocurrió el split. Y aun haciéndolo de la forma que lo hace @DKNO, aunque sus 72.753,52€ están más cerca que los 73.397,43€ que tengo yo como dato final fiscal de myinvestor, sigue sin dar, y tampoco es la otra de 76.506,03€ que aparece en el pdf de la venta. Y a todo esto sin contar que al gestor le daba otra cifra diferente que ahora mismo no recuerdo.
Y ahora viendo lo que me envió myinvestor, igual ellos lo están haciendo como @DKNO, por que hablando por teléfono, aunque no me dijeron como llegaron al rendimiento del informe fiscal de los 76.264,67 USD, logré que me enviaran esto:
Así que ellos no se si estarán tomando como fecha de adquisición de las primeras acciones las del lote de 700 del alta del split del 07/08/24 a 114,5728€ por un importe de 80.200,97€. Fuera de que ni se molestan en poner que es en €, tampoco me dijeron nada más alegando que son números internos. Y bueno como hemos visto, de ninguna de las maneras hay forma de calcularlo para que salga su cifra que aparece en el informe fiscal. Por que ni con ese desglose, si haces el FIFO vendiendo 425 acciones de ese lote de 700, te va a salir:
114,5728€ * 425 = 48.693,44€ coste de adquisición de las 425 acciones
121.446,97€ - 48.693,44€ = 72.753,53€, que es la cifra de @DKNO
Total, al final el año pasado acabé dando por buena la cifra de los 78.038,94€, ya que para mi es lo que tenía más sentido… acabé pagando más pero es lo que hay.
Bueno el caso es que estamos en las mismas para este año… la situación después de la venta de las 425 acciones quedo así:
Es decir tengo un rendimiento negativo después de vender esas 400 acciones, concretamente perdidas de -1561,94€
Pero esto dice el informe fiscal de myinvestor este año:
Por si acaso también miro en inversis:
Es decir, hablamos de que myinvestor me asigna 4079,08 USD de beneficio. Los detalles de la operación de venta:
El resultado de operación pone 4092,30€. De nuevo, no se llegar exactamente al 4079,08 USD.
4079,08 * 0,857719100 = 3498,70€ si aplicamos el tipo de cambio del día de la venta. Y en cualquier caso, queda lejos de los -1561,94€ que he calculado yo siguiendo la misma lógica del año pasado.
Haciéndolo como comentaba @DKNO por curiosidad, si tomamos como referencia esto para hacer el FIFO:
700 - 425 de la venta anterior: 275 acciones quedarían del lote 07/08/24 a 114,5728€ por acción.
114,5728€ * 275 = 31.507,52€ coste de adquisición de las 275 acciones
31.507,52€ + 24.236,32€ + 8.448,94€ = 64.192,78€ coste de adquisición de las 400 acciones
Las 400 acciones se vendieron cuando estaban a $200,06 por acción.
Tipo de cambio el día de la venta: 0,8577191
$200,06 * 0,8577191 = 171,60 €/acción
400 acciones * 171,60 € = 68.639,14€
Rendimiento = precio venta - precio adquisición → 68.639,14€ - 64.192,78€ = 4446,36€ rendimiento, que estarían bastante más cerca de los -1561,94€. Hablamos de una diferencia de 6k. La verdad es que llegado a este punto cabe preguntarse… quien realmente tiene razón?
Yo estoy dudando y no se si este año, directamente dar por bueno lo que me diga myinvestor. Es decir, o los 4079,08 USD convertidos a € con el tipo de cambio de 0,857719100, es decir 3498,70€, o los 4092,30€ que aparecen en “resultado operación”… cualquiera de los 2 está más cerca del -1561,94€, y este año a diferencia del anterior, estaría pagando menos… yo creo que es lo que tendría que haber hecho, ante la duda, tirar de lo que diga el banco, pero el año pasado lo hice de la otra forma así que no se si ahora presentaría algún problema si acepto lo que da myinvestor.
Bueno, creo que es evidente que actuo de buena fe y he hecho todo lo posible para actuar de manera racional y de hecho, el año pasado pagué de más si realmente no se hace así y es como decía @DKNO o el propio myinvestor. Me gustaría volverlo a comentar por si acaso a ver como lo veis. Si creéis que puede haber algún error o necesitáis algún dato puedo mirarlo.
Un saludo