Es un taxable spinoff. Hay una parte de la distribución que se considera dividendo ordinario, de ahí te habrán retenido el 15%.
¿Qué cantidad exacta te han cobrado?
Gracias por la respuesta y por el artículo, ahora lo traduzco y a a ver si me entero de algo xD
Respecto a tu pregunta, me han cobrado 11,5 tanto bruto como neto.
Llevaba tiempo mirando como dejar limpio los precios O/ONL, de caras a futuro para hacienda ¿es posible la siguiente operacion?:
Precio compra O + Cash in lieu * 0.1 = Precio compra ONL
Seguro que no xD
Un saludo
Yo primero le preguntaría a ING Direct como se calculan esos 11,5€
Si te soy sincero mirando los informes de IBKR y la 2021 Tax Reporting Information que publicó Realty Income a principios de año tampoco saco nada en claro. Me he limitado a apuntar los nuevos precios de coste que indica IBKR tanto para O como para ONL (esta última fue vendida de inmediato)
Segurísimo que no 
Si tu broker no te aclara nada (lo más probable) siempre te queda la opción de usar esta herramienta
Yo me he inventado un cálculo tan enrevesado que seguro que Hacienda me lo pasa por alto por no tener que oirmelo explicar:
DATOS DE ENTRADA:
- DIVIDENDO: El dividend allocation Realty 2021 → Indican un “dividendo” de $2.0597123/título
- CAMBIO: El cash in lieu del broker en DOLARES y en EUROS → El ratio entre la cantidad en euro/dolar me indica el cambio aplicado por el broker en esa operación
- TITULOS_O: Numero de títulos Realty en el momento del spin-off (afortunadamente también era un numero entero)
CALCULO:
- Coste TOTAL de ONL, lo calculo como un dividendo =>
COSTE TOTAL ONL (EUR) = TITULOS_O * CAMBIO * DIVIDENDO
COSTE UNITARIO ONL (EUR) = COSTE TOTAL ONL / TITULOS_ONL
Confirmación Cash In Lieu (EUR) = 15% * COSTE TOTAL ONL (el 15% de retención USA)
NO hay retención en España, porque no sabe que esto es un tax dividend y porque para España no ha habido cambio de patrimonio, si no vendes
- Otra forma de calcular el valor de cada acción y confirmar lo anterior: Sacar el Cost Basis con el link de @ruindog y coger el valor “Dollar amount of return of capital to deduct from cost basis of Realty Income Corp common/San Diego CA-O original stock”, dividirlo entre el número de titulos ONL recibidos y multiplicar por el CAMBIO EUR/DOL → Coste unitario por acción ONL en euros, que debería ser muy aproximado al mismo valor del cálculo anterior.
Con este cálculo, me sale que aproximadamente cada acción ONL me ha salido a unos 18,75€ cada título.
Os doy permiso para reiros … estoy seguro de que acabaré dando clases en la cárcel, pero me he quedado muy satisfecho con mi ingenio. 
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Me estoy mirando esta empresa por primera vez y me he leído el hilo un poco en diagonal. He visto un par de preguntas sobre qué retención en origen aplica ING (15 o 30%) pero no he visto respuesta, alguien podría confirmarlo?
En ING se aplica un 15% de retención en origen.
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15% for sure
Decepcionante subida de dividendo en los últimos 12 meses…
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Yo dejo esto aquí para los que no os hayáis suscrito al canal de youtube @DivGro22, que deberíais
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