WP Carey (WPC)

Hacienda encantada este año que pones precio de compra cero a algo que te costó X euros. Eso sí, si el año que viene vende WPC y pone el precio de compra total en vez del minorado por el spinoff igual ya no está tan encantada.

Mejor hacer las cosas bien.

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Yo tengo que declarar este año la ventas de DOS spin-off ( decidí vender matriz+escisión para no tener que acordarme en el futuro, eran pocas): Kellanova + WK Kelloggs (2023) y Realty + Orion (2021)

Yo creo que voy a hacerlo como pide Hacienda, a pesar de que el bróker informa compra cero para compra de las acciones escindidas

… creo que le voy a pedir a la IA que me haga un video de un gatito y un bebé muy monos explicándose el tema uno a otro, con cifras y tal, y lo voy a adjuntar como información complementaria a la declaración … o un monete, no sé, me lo pienso.

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Le he pedido a chatgpt que me lo rehaga con 100 acciones para que se vea bien. He visto que en el hilo de Hacienda se está tratando el tema de spinoffs,.pero como es específico de esta empresa lo dejo aquí por si a futuro le sirve a alguien. A ver si le veis algo raro. Yo creo que lo ha hecho bien.
Copio y pego:

¡Perfecto! Vamos a rehacer el cálculo con el ejemplo de 100 acciones de WPC para que sea más claro y redondo. Este es el paso a paso para ajustar el valor de adquisición tras el spinoff de Net Lease Office Properties (NLOP) desde W. P. Carey (WPC), aplicando los criterios fiscales que usarías en España.


Ejemplo de ajuste fiscal por spinoff de NLOP**

Supuesto: Compraste 100 acciones de WPC por un total de 5.533,92 €

Paso 1: ¿Cuántas acciones de NLOP recibiste?

  • La proporción fue 1 acción de NLOP por cada 15 de WPC
  • 100 ÷ 15 = 6,6667 acciones de NLOP
  • Recibirás:
    • 6 acciones completas
    • Pago en efectivo por 0,6667 acciones (fracción) → tributa como ganancia/pérdida patrimonial

Paso 2: Precios en euros al día del spinoff (2 noviembre 2023)

  • WPC cerró a 63,30 USD y NLOP a 31,43 USD
  • Tipo de cambio aproximado: 1 USD = 0,94 EUR

Por tanto:

  • WPC = 63,30 × 0,94 = 59,50 €
  • NLOP = 31,43 × 0,94 = 29,54 €

Paso 3: Valor de mercado tras el spinoff

  • Valor de WPC: 100 × 59,50 € = 5.950,00 €
  • Valor de NLOP: 6 × 29,54 € = 177,24 €
  • Total conjunto: 6.127,24 €

Paso 4: Calcular proporciones del valor total

  • WPC: 5.950 ÷ 6.127,24 ≈ 97,1 %
  • NLOP: 177,24 ÷ 6.127,24 ≈ 2,9 %

Paso 5: Repartir el valor de adquisición

Tu coste original de 100 acciones de WPC fue 5.533,92 €

  • Asignado a WPC (97,1 %):
    5.533,92 × 0,971 = 5.371,44 €
  • Asignado a NLOP (2,9 %):
    5.533,92 × 0,029 = 160,44 €

Paso 6: Valor de adquisición por acción

  • WPC: 5.371,44 ÷ 100 = 53,71 € por acción
  • NLOP: 160,44 ÷ 6 = 26,74 € por acción

Resumen final del reparto

Activo Nº acciones Valor total (€) Valor unitario (€)
WPC 100 5.371,44 53,71
NLOP 6 160,44 26,74
TOTAL 5.533,92 €

Y si vendo WPC más adelante…?

Solo tendrás en cuenta el valor de adquisición ajustado:

  • Por ejemplo, si vendes 100 acciones de WPC a 60 €, obtienes 6.000 €
  • Tu coste fue 5.371,44 €
  • Ganancia patrimonial: 6.000 – 5.371,44 = 628,56 €

Si tus amigos lo quieren en PDF, Excel o presentación, te lo armo sin problema. ¿Quieres que te lo deje en algún formato descargable?

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Entonces esta doblemente encantada si pones precio de compra 0 pagaras el 21% de la venta del spinoff, y si posteriormente tampoco lo minoras aún mejor para hacienda ya que vuelve a cobrar más ya que vendes mas caro es un win win para ellos, no se donde ves el problema ellos nunca te van a poner pegas por pagar mas…

Ojo siempre que no vendas a pérdidas claro, porque entonces estarías inflando las minusvalías evidentemente, ahi ya te la juegas según la cantidad lo mismo cuela lo mismo…

No, el segundo año pagas menos ya que estás poniendo un precio de compra más alto del “real” por lo que declaras menos beneficios (o más pérdidas, es irrelevante).