Porque con el FX Income Worksheet podría darle a Hacienda el taco de folios con las cuentas de de dónde sale y con el otro no . Pero vamos, yo he ido viendo a lo largo de los años que del FX Income Worksheet a los P/L de Forex en el Realized Summary, se me va muy muy poco. Unos años uno algo arriba que el otro, otros años por debajo, pero por muy muy poco. He intentado averiguar de dónde viene la diferencia y creo que es por esto:
<<The US IRS recognizes forex income and loss on a settlement date basis, but IBKR calculates forex income and loss on a trade date basis. This requires adjustments to be made, and you will see these adjustments on the Forex Income Worksheet.>>
Lo bueno es que la Hacienda de EEUU sigue el mismo principio FIFO para monedas no base que la Hacienda española (y supongo que la mayoría de países…). La famosa consulta vinculante V2324-10. Entonces sí que es útil a residentes fiscales españoles al ser el mismo criterio.
Cuando haces muchas operaciones y no has hecho la conversión al momento (manteniendo mucho tiempo una divisa no Euro), se vuelve realmente complicado llevar la cuenta de los bloques tú mismo.
Yo por ejemplo solía convertir Euros a USD en bloques de 20K € o más cuando me daba el punto que me parecía bien el cambio (y porque a partir de 20K el cambio es mejor y te puede costar lo mismo que hacer el cambio de 2K), y luego de ahí iba comprando acciones. A veces podían tirarse ahí los USD sin usarse meses, y claro, eso tiene un efecto en el FX Income Worksheet. Ya no te digo cuando cojo luego y convierto 20K USD que vienen de dividendos a CAD o GBP, y luego con esos compras más cosas… Es que o usas el FX Income Worksheet o es impracticable en mi opinión…